信息化提升全面预算管理水平
时间:2007-11-11 作者:吴昌秀/马冬霞
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对于费用报销的控制，也是在填制报销单及审批的过程中，相关经办人和审批人能够在系统中实时得到该部门该项预算数据和已经执行数，并据此对费用报销进行审批和控制。如图16所示。
十、实现预算分析自动化，为业务发展提供信息支持
预算分析在手工情况下效率非常低，分析口径也比较粗。在信息系统条件下，烟台万华的预算系统通过后台与业务及财务系统(金蝶财务及进销存系统)的接口，实现每天凌晨2点获取实际数据，保证了获取实际数据的及时性和准确性。在预算分析系统中，根据管理层需求，可以定义出多种分析方法：
1.预算执行多角度差异分析和预算执行多角度进度分析
预算信息系统可以根据预算数和实际数在系统中灵活定义分析公式，如价差量差分析、对比分析，执行进度分析等，如图17、18所示。
2.What-if的多版本分析
烟台万华的预算系统还可以实现预算的动态调整与现金流预测的联动和What-if的多版本分析。利用预算软件的编制工具，项目组通过设置联动公式，可预测当某一项目提前或推迟执行时，对企业整体现金流的影响，并根据对市场价格变动趋势，灵活预测不同价格条件下的企业利润情况。
在信息系统条件下，信息系统为烟台万华预算的深入分析提供了准确的数据支持，使业务部门开展深入的业务分析有了条件。其分析流程如下：
1.每月由信息系统提供准确、及时的数据分析；
2.业务部门对差异形成的原因进行具体详细的分析；
3.财务汇总业务部门的分析，形成汇总分析报告，报公司决策层。
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